À partir de combien paye-t-on des impôts ? Les plafonds de revenus à ne pas dépasser en 2026
SOMMAIRE
Prélèvement à la source : ce qui a changé depuis 2019
Depuis le 1er janvier 2019 le mode de recouvrement des impôts a changé avec le prélèvement à la source. Avant cette date, vous payiez vos impôts sur les revenus de l’année N-1. Dorénavant, chaque mois l’État prélève directement sur vos revenus le montant de l’impôt dû (salaire, pension de retraite, allocation chômage…). Chaque année vous devez néanmoins continuer à remplir votre déclaration d’impôt afin de déterminer le taux de prélèvement à la source. Ce taux représente le pourcentage de vos revenus qui seront prélevés par l’administration fiscale.
Notez qu’il existe de nombreux mécanismes 100 % légaux pour réduire vos impôts. Selectra a compilé sur ce guide les différents dispositifs pour réduire la note fiscale.
Pour l’année 2026, le taux du prélèvement à la source appliqué à partir de septembre est déterminé à partir de la déclaration d’impôt réalisée au printemps 2026, portant sur les revenus de l’année 2025.
En résumé, le taux du prélèvement à la source est calculé de la manière suivante :
- En avril-mai de l’année N vous envoyez votre déclaration de revenus
- Dès le 1er septembre de cette année N votre taux de prélèvement est mis à jour
- Ce taux est utilisé jusqu’au 31 août de l’année N+1
En cas de changement de situation (mariage, naissance, perte d’emploi…), il est possible de modifier son taux de prélèvement à la source directement sur impots.gouv.fr. Retrouvez toutes les informations sur ces démarches en suivant ce lien.
Suis-je imposable ? Les éléments pris en compte par les impôts
Pour déterminer si vous êtes imposable, l’administration fiscale s’appuie sur plusieurs critères :
- Le montant de vos revenus soumis à l’impôt : vous devez additionner l’ensemble des revenus de votre foyer fiscal (voir les revenus à déclarer). À noter que certaines ressources ne sont pas à prendre en compte dans ce calcul (voir ci-dessous).
- Votre situation maritale : le plafond d’exonération n’est pas le même pour une personne seule et pour un couple.
- Le nombre de parts de votre foyer : le 1er et le 2ème enfant rapportent ½ part chacun, le 3ème vaut 1 part entière. Certaines situations, comme le cas d’un parent isolé avec des enfants à charge, vous donnent la possibilité d’avoir des parts supplémentaires. Plus le nombre de parts est élevé, plus le seuil d’imposition augmente.
Il faut bien comprendre la différence entre salaire déclaré et revenu imposable :
- Le salaire net déclaré bénéficie d’un abattement de 10% ou de la déduction des frais réels pour déterminer le revenu net imposable
- Le revenu net imposable, différent du revenu fiscal de référence, est celui qui sert à calculer l’impôt et déterminer la tranche d’imposition
Exemple concret : un célibataire sans enfant qui déclare 19 550 € de salaire net bénéficie d’un abattement de 10 %, soit un revenu net imposable de 17 596 €. Avec le barème progressif, son impôt théorique est d’environ 660 €, réduit à environ 62 € après décote — soit juste au-dessus du seuil de recouvrement de 61 €. Il commence donc tout juste à payer.
Pour savoir si vous êtes imposable ou non, nous vous conseillons d’utiliser le simulateur de calcul de l’impôt.
Certaines ressources ne sont pas prises en compte dans le calcul du revenu imposable :
- L’ensemble des prestations versées par la CAF ou la MSA : allocations familiales, les allocations logement (APL), les aides de la PAJE (en savoir plus), l’allocation rentrée scolaire, le RSA, la prime d’activité, la prime de Noël, etc.
- Les indemnités journalières de la Sécurité Sociale dues à une affection de longue durée (ALD)
- Les intérêts des livrets bancaires exonérés d’impôts (livret A, LEP, LDD…)
- La prime de partage de la valeur dans certaines conditions (retrouvez tous les détails sur l’imposition de la prime Macron)
Le barème de l’impôt sur le revenu 2026
Le barème 2026 s’applique aux revenus perçus en 2025. Il a été revalorisé de +0,9 % par rapport à 2025, conformément à la loi de finances promulguée le 19 février 2026. Le barème du taux d’imposition en 2026 dépend de votre quotient familial (revenus imposables divisés par le nombre de parts du foyer) :
- Pour un quotient familial inférieur à 11 600 € : 0 % d’imposition
- Pour un QF compris entre 11 601 € et 29 579 € : 11 %
- Pour un QF compris entre 29 580 € et 84 577 € : 30 %
- Pour un QF compris entre 84 578 € et 181 917 € : 41 %
- Pour un QF supérieur à 181 917 € : 45 %
Il est important de noter que ces montants prennent en compte l’abattement de 10% ou la déduction des frais professionnels. Par exemple, une personne seule déclarant 30 000 € de revenus nets après abattement sera imposée à 0 % jusqu’à 11 600 €, puis à 11 % de 11 601 € à 29 579 €, puis à 30 % sur la fraction de 29 580 € à 30 000 €.
À partir de combien paye-t-on des impôts en 2026 ?
En 2026, une personne seule sans enfant commence à payer l’impôt à partir d’environ 17 604 € de revenu net imposable par an, soit environ 1 630 € net par mois. Ce seuil varie ensuite selon la situation familiale.
Tableau des seuils d’imposition 2026 par situation familiale
Le tableau ci-dessous présente les revenus nets imposables annuels à ne pas dépasser pour rester non imposable en 2026.
| Situation familiale | Parts fiscales | Revenu net imposable annuel max | Salaire net mensuel approx. |
|---|---|---|---|
| Célibataire sans enfant | 1 | 17 604 € | ≈ 1 630 €/mois |
| Parent isolé, 1 enfant | 1,5 | 23 404 € | ≈ 2 167 €/mois |
| Couple sans enfant | 2 | 32 852 € | ≈ 1 508 €/mois chacun |
| Couple avec 1 enfant | 2,5 | 38 655 € | ≈ 1 774 €/mois chacun |
| Couple avec 2 enfants | 3 | 44 442 € | ≈ 2 038 €/mois chacun |
| Couple avec 3 enfants | 4 | 56 055 € | ≈ 2 571 €/mois chacun |
| Couple avec 4 enfants | 5 | 67 654 € | ≈ 3 102 €/mois chacun |
Sources : loi de finances 2026, barème officiel service-public.gouv.fr, DGFiP. Les colonnes “salaire net mensuel” sont des estimations indicatives. Pour connaître votre situation précise, utilisez le simulateur officiel des impôts.
Exemples concrets par situation
Pour mieux comprendre ce tableau, voici deux exemples pratiques.
Exemple 1 — Couple avec 2 enfants, revenus de 40 000 € nets imposables
- Nombre de parts fiscales du foyer : 3
- Seuil indicatif pour un couple avec 3 parts fiscales : 44 442 €
- Ce foyer ne paie pas d’impôts car ses revenus nets imposables sont inférieurs au seuil
Exemple 2 — Parent isolé avec 1 enfant, revenu de 26 000 € nets imposables
- Nombre de parts fiscales du foyer : 1,5
- Seuil indicatif pour 1,5 part fiscale : 23 404 €
- Cette personne est imposable car ses revenus dépassent le seuil (voir comment obtenir un avis de non-imposition)
FAQ : ce qu’il faut savoir pour mieux comprendre son imposition
Voici des réponses aux questions pratiques les plus fréquentes sur l’imposition en 2026.
À partir de combien paye-t-on des impôts en étant célibataire ?
En 2026, un célibataire sans enfant commence à payer l’impôt sur le revenu à partir d’environ 17 604 € de revenu net imposable par an, soit environ 1 630 € net par mois. Ce seuil correspond au revenu net déclaré après application de l’abattement forfaitaire de 10 %. Concrètement, un salarié qui déclare environ 19 550 € de salaire net obtient un revenu net imposable de 17 596 €, juste au seuil d’imposition.
À partir de combien un couple paye-t-il des impôts ?
Un couple marié ou pacsé sans enfant (2 parts fiscales) devient imposable à partir d’environ 32 852 € de revenu net imposable cumulé, soit environ 1 508 € net par mois chacun. Avec un enfant (2,5 parts), le seuil monte à 38 655 €, et avec deux enfants (3 parts) à 44 442 €.
Peut-on être non imposable une année et payer des impôts l’année suivante sans forte hausse de salaire ?
Oui, cela peut arriver même sans forte augmentation de salaire. Une légère variation de revenus, la perte d’un avantage fiscal, un changement de situation familiale (enfant qui quitte le foyer, fin d’une déduction) ou la fin d’une réduction d’impôt peuvent suffire à basculer dans l’imposition. Le passage à l’imposition ne dépend donc pas uniquement d’une hausse importante de salaire, mais de l’ensemble des éléments retenus par l’administration fiscale.
Pourquoi deux personnes ayant un revenu proche ne paient-elles pas forcément le même impôt ?
Deux contribuables qui gagnent presque la même somme peuvent avoir une imposition très différente. Cela s’explique notamment par la composition du foyer, le nombre de parts fiscales, les charges déductibles, les pensions versées, certains revenus exonérés ou encore les réductions et crédits d’impôt. L’impôt sur le revenu est personnalisé : il ne repose pas seulement sur le montant déclaré, mais sur la situation globale de chaque foyer.
Le prélèvement à la source signifie-t-il que l’on n’a plus rien à faire auprès des impôts ?
Non. Le prélèvement à la source simplifie le paiement en le répartissant au fil de l’eau, mais vous devez toujours déclarer vos revenus chaque année (en avril-mai). Cette déclaration permet à l’administration de faire le calcul définitif, d’actualiser votre taux et de vérifier si vous avez trop ou pas assez payé.
Que se passe-t-il si mon taux de prélèvement à la source n’est plus adapté à ma situation ?
Un taux devenu inadapté peut entraîner des prélèvements trop élevés ou insuffisants. Cela arrive après une baisse de revenus, une séparation, un mariage, un départ à la retraite ou l’arrivée d’un enfant. Vous pouvez demander une actualisation directement sur impots.gouv.fr afin d’éviter un écart trop important lors de la régularisation annuelle.
Est-ce qu’un faible impôt peut être effacé automatiquement ?
Oui. Si votre impôt calculé est inférieur à 61 €, il est jugé trop faible pour être mis en recouvrement et est donc ramené à zéro. Cela ne signifie pas que vous n’êtes pas concerné par l’impôt sur le revenu, mais simplement que le montant restant est jugé trop modeste pour être effectivement réclamé.
Pourquoi est-il utile de conserver son avis d’impôt même quand on ne paie rien ?
L’avis de non-imposition est demandé dans de nombreuses démarches : obtenir des aides sociales, constituer un dossier de logement social, demander une bourse, justifier ses ressources auprès d’un bailleur ou accomplir certaines formalités bancaires. Même sans impôt à payer, ce document reste très utile dans la vie quotidienne.
Les allocations CAF comptent-elles dans le calcul de l’impôt ?
Non. Les prestations versées par la CAF et la MSA (RSA, prime d’activité, allocations familiales, APL, prime de Noël, etc.) ne sont pas prises en compte dans le calcul du revenu imposable. Elles ne font donc pas basculer dans l’imposition.
Sources officielles et références
- Service-Public.gouv.fr – Barème de l’impôt sur le revenu 2026 : Tranches et taux officiels applicables aux revenus 2025
- Service-Public.gouv.fr – Actualité fiscale 2026 : Revalorisation du barème 2026 à +0,9 %
- Impots.gouv.fr – Simulateur officiel : Calculer son impôt sur le revenu 2026
- BOFiP – Décote de l’impôt : Doctrine fiscale officielle sur le mécanisme de la décote
Crédit photo : © Louis Renaud / Adobe
Journaliste et rédactrice web avec plus de dix ans d’expérience, Dorothée Pierry a collaboré avec Aide-Sociale.fr de 2017 à 2025. Sa connaissance approfondie des questions juridiques et du dispositif administratif et social en France lui a permis de rédiger 491 articles pour aider les lecteurs à connaître leurs droits et à effectuer leurs démarches.
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