A partir de combien paye-t-on des impôts ? Retrouvez les plafonds de revenus à ne pas dépasser



a partir de combien somme nous imposableChaque année est fixée en France un plafond de revenus correspondant au seuil pour ne pas payer d’impôt sur le revenu (IR). Pour savoir si vous atteignez, voire dépassez, cette limite d’exonération, vous devez additionner l’ensemble de vos revenus soumis à l’impôt. Une fois que vous avez calculé cette somme, il faut bien faire la différence entre le revenu imposable et le salaire déclaré pour savoir si vous allez devoir payer des impôts. De même, le nombre de parts au sein de votre foyer fiscal joue sur le  montant minimum pris en compte par l’administration fiscale pour calculer votre niveau d’imposition (comprendre si je suis imposable ou non).

En 2018, le seuil du revenu imposable 2017 à ne pas dépasser pour un célibataire est de 14.917 euros ou 16.576 euros si on parle du salaire déclaré. Pour un couple sans enfant (deux parts fiscales), le revenu imposable à ne pas dépasser est de  27.838€ ou 30.932€ de salaire déclaré (voir tous les montants 2018).

Pour comprendre à partir de quels montants vous devez payer des impôts sur le revenu, consultez la suite de cet article.




Suis-je imposable ? Les éléments pris en compte par les impôts

Pour déterminer si vous êtes imposable et calculer le montant de votre impôt sur le revenu, l’administration fiscale s’appuie sur plusieurs critères pour définir les revenus de votre foyer fiscal.

  • Le montant de vos revenus soumis à l’impôt : Pour calculer ce montant, vous devez additionner l’ensemble des revenus de votre foyer fiscal (voir ici les revenus à déclarer). A noter que certaines ressources ne sont pas à prendre en compte dans ce calcul (voir ci-dessous).
  • Votre situation maritale : Le plafond d’exonération de l’impôt sur le revenu n’est pas le même pour une personne seule et pour un couple.
  • Le nombre de parts de votre foyer : ce nombre sert à déterminer votre limite d’exonération et votre revenu imposable. Le premier et le second enfant rapportent ½ part chacun. Le troisième, quant à lui, vaut une part entière. Certaines situations, comme le cas d’un parent isolé à votre charge, vous donnent par ailleurs la possibilité d’avoir des parts supplémentaires. Plus le nombre de parts fiscales est élevé, plus le seuil d’imposition augmente.

Il faut par ailleurs bien comprendre la différence entre salaire déclaré et revenu imposable :

  • Le salaire déclaré bénéficie d’un abattement de 10% pour déterminer le revenu imposable
  • Le revenu imposable, différent du revenu fiscal de référence, est celui qui sert à calculer l’impôt et déterminer la tranche d’imposition

Il s’agit en réalité d’un choix que vous devez faire, l’abattement de 10% étant prévu pour compenser les frais professionnels. Dans certains cas il est plus intéressant de déduire l’ensemble de vos frais professionnels (s’il sont supérieurs à 10% de votre revenu imposable), on parle alors de déduction des frais réels.

Exemple : si vous êtes célibataire sans enfant, le revenu minimum à partir duquel vous paierez des impôts s’élève à 16.576 euros. Le revenu imposable minimum correspondant s’élève donc à 14.917 euros : c’est ce montant qui est pris en compte par l’administration fiscale.

Mais tous vos revenus ne sont pris en compte dans le calcul de votre revenu imposable, voici certaines ressources qui ne seront pas retenues :

Il est important de noter que vous pouvez être imposable sans pour autant avoir à payer des impôts. En effet, si votre impôt sur le revenu est inférieur à 60 euros, celui-ci se situe en dessous du seuil de recouvrement de 61€ et est donc jugé comme nul.


Revenu minimum imposable : les montants pour l’année 2018

Pour déterminer le montant de votre impôt sur le revenu en 2018 ce sont vos revenus de l’année 2017 qui sont pris en compte. Vous trouverez ci-dessous les montants des plafonds de revenus 2017 à ne pas excéder afin de ne pas payer d’impôt en 2018, pour une personne vivant seule et pour un couple.

Notez que les tableaux ci-dessous vous montrent les plafonds avec l’abattement de 10% effectué par l’administration fiscale (revenus nets imposable) et avec la déduction des frais réels (salaires déclarés).

Plafonds 2018 pour une personne célibataire :

Nombre de parts fiscales Plafond d’exonération
(montant au-delà duquel on ne paie plus d’impôt sur le revenu)
 Salaires déclarés  Revenus nets imposables
1 16 575€ 14 917€
1,5 22 023€ 19 821€
2 27 471€ 24 724€
2,5 32 920€ 29 628€
3 38 337€ 34 503€
3,5 43 753€ 39 378€
4 49 201€ 44 281€
4,5 54 650€ 49 185€
5 60 098€ 54 088€
5,5 65 547€ 58 992€
6 70 995€ 63 895€

Plafonds 2018 pour un couple :

Nombre de parts fiscales Plafond d’exonération
(montant au-delà duquel on ne paie plus d’impôt sur le revenu)
 Salaires déclarés Revenus nets imposables
2 30 931€ 27 838€
2,5 36 380€ 32 742€
3 41 828€ 37 645€
3,5 47 277€ 42 549€
4 52 725€ 47 452€
4,5 58 173€ 52 356€
5 63 621€ 57 259€
5,5 69 070€ 62 163€
6 74 518€ 67 066€

Notez bien que les parts fiscales dépendent de la composition de votre foyer, retrouvez la manière dont l’administration fiscale les calcule dans ce paragraphe.



Crédit photo : © herreneck / Fotolia

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