Comment fonctionne le livret populaire ? Quelles sont les conditions et le taux du LEP ? Comment en bénéficier ?

Ouverture d’un livret épargne populaire : Les plafonds LEP

Jusqu’à 2 LEP par foyer fiscal

La première condition pour ouvrir un livret d’épargne populaire est d’être fiscalement domicilié en France.

Si vous êtes éligible à l’ouverture d’un LEP, vous ne pourrez en ouvrir qu’un seul à votre nom. Votre conjoint, époux(se) ou partenaire de Pacs pourra en créer un également, mais vous ne pouvez pas ouvrir plus de deux LEP par foyer fiscal.

Par ailleurs, ce sont vos revenus N-2 qui conditionnent la possibilité d’ouvrir un livret d’épargne populaire. En effet pour ouvrir un LEP en 2022, votre revenu fiscal de référence 2020 ne doit pas excéder les limites indiquées dans le tableau ci-dessous :

Plafonds de RFR selon le nombre de parts	France métropolitaine	Réunion, Martinique, Guadeloupe	Guyane	Mayotte
1 part	20.297 euros	24.018 euros	25.110 euros	37.633 euros
1,25 parts	23.007 euros	26.887 euros	28.566 euros	42.810 euros
1,5 parts	25.717 euros	29.755 euros	32.022 euros	47.987 euros
1,75 parts	28.427 euros	32.465 euros	34.732 euros	52.046 euros
2 parts	31.137 euros	35.175 euros	37.442 euros	56.105 euros
2,25 parts	33.847 euros	37.885 euros	40.152 euros	60.164 euros
2,5 parts	36.557 euros	40.595 euros	42.862 euros	64.223 euros
2,75 parts	39.227 euros	43.305 euros	45.572 euros	68.282 euros
3 parts	41.977 euros	46.015 euros	48.282 euros	72.341 euros
3,25 parts	44.687 euros	48.725 euros	50.992 euros	76.400 euros
3,5 parts	47.397 euros	51.431 euros	53.702 euros	80.459 euros
3,75 parts	50.107 euros	54.145 euros	56.412 euros	84.518 euros
4 parts	52.817 euros	56.855 euros	59.122 euros	88.577 euros
4,25 parts	55.527 euros	59.565 euros	61.832 euros	92.636 euros
4,5 parts	58.237 euros	62.275 euros	64.542 euros	98.695 euros
4,75 parts	60.947 euros	64.985 euros	67.252 euros	100.754 euros
5 parts	63.657 euros	67.695 euros	69.962 euros	104.813 euros
5,25 parts	66.367 euros	70.405 euros	72.672 euros	108.872 euros
5,5 parts	69.077 euros	73.115 euros	75.382 euros	112.931 euros
5,75 parts	71.787 euros	75.825 euros	78.092 euros	116.990 euros
6 parts	74.797 euros	78.535 euros	80.802 euros	121.049 euros
1/4 de part supplémentaire	2.710 euros	2.710 euros	2.710 euros	4.059 euros
1/2 part supplémentaire	5.420 euros	5.420 euros	5.420 euros	8.118 euros

Afin de mieux comprendre l’application des plafonds pour le LEP et illustrer les chiffres du tableau ci-dessus, prenons 2 exemples :

• Vous vivez seul avec un enfant en France métropolitaine : Vous disposez d’une part et demie et votre revenu fiscal de référence ne doit pas dépasser : 25.717 euros
• Vous vivez sur l’ile de la Réunion, vous êtes marié et vous avez 3 enfants : Vous disposez de trois parts et demie et votre revenu fiscal de référence ne doit pas dépasser 51.431 euros

Pour justifier de vos revenus, vous devez présenter à l’établissement bancaire votre avis d’imposition ou de non-imposition qui informe de votre revenu fiscal de l’année N-2.

 

Comment ouvrir un LEP ? Quelles sont les pièces à fournir ?

Toutes les banques sont éligibles

Rendez-vous dans votre banque avec votre avis d’imposition et prévoyez de faire un dépôt. Sachez que pour ouvrir votre LEP, un versement de 30 euros minimum est exigé.

En effet, il est possible d’ouvrir un livret d’épargne populaire dans tout établissement bancaire à l’exception jusqu’à ce jour des banques en ligne.

À savoir : Si vous êtes marié ou partenaire de Pacs, votre conjoint devra fournir des documents pour que vous puissiez ouvrir un LEP.

Voici dans ce cas la liste des documents à fournir :

• Le livret de famille ou un acte officiel étranger attestant du mariage
• Un certificat de Pacs ou un extrait de l’acte de naissance attestant du Pacs

Si vous avez rempli toutes les conditions et une fois effectué un versement initial de 30 euros, votre LEP est ouvert.

 

Comment utiliser un livret d’épargne populaire ?

Le capital reste disponible, et toutes les opérations, versements, virements et retraits sont libres à l’exception d’une opération qui rendrait le compte négatif. 

Toutes ces opérations doivent s’effectuer dans l’établissement bancaire où le LEP a été ouvert. Il est toujours possible de transférer un LEP dans un autre établissement bancaire, auquel cas les opérations sur le LEP se feront dans la nouvelle banque.

Vous pouvez déposer jusqu’à 7.700 euros sans compter les intérêts qui s’ajoutent chaque année (voir un exemple de calcul ci-dessous).

C’est un placement sécurisé dans le sens où il est garanti par un fonds auquel participent toutes les banques, y compris les banques en ligne.

 

Quel est le taux du LEP ? Comment se calculent les intérêts ?

Le LEP possède un taux de 4,6%

Depuis le 1er août 2022, le taux du LEP est fixé à 4,6 %.

Cette majoration, décidée par le gouvernement, a pour objectif de protéger de l’inflation les épargnants modestes et de favoriser ainsi le maintien de leur pouvoir d’achat.

Les intérêts sont pris en compte sur des sommes placées par quinzaines entières. Ils sont calculés le 1er et le 16 de chaque mois.

La date de valeur prise en compte pour calculer les intérêts varie en fonction de la date et de l’opération, retrait ou dépôt. Voici les dates qui servent à calculer les intérêts du LEP :

Type d’opération	Du 1er au 15 du mois	Du 16 au dernier jour du mois
Dépôt	le 16 du mois	le 1er jour du mois suivant
Retrait	le dernier jour du mois précédent	le 15 du mois

Par exemple, pour un versement ou un virement effectué entre le 1er et le 15 du mois, sa date de valeur sera le 16. S’il est effectué entre 16 et la fin du mois, sa date de valeur sera le 1er du mois suivant.

Il en va de même pour les retraits. S’ils sont effectués le 30, le 31 ou le 15 du mois, les intérêts de la quinzaine sont perdus.

 

Quels sont les avantages offerts par un livret populaire ?

L’avantage principal du Livret d’Épargne Populaire est bien sûr son taux garanti de 4,6% (à comparer au taux du livret A de 2%). À la fin de chaque année, le 31 décembre, les intérêts sont versés en une seule fois. Ils s’ajoutent au capital, y compris quand celui-ci atteint le montant maximum de 7.700 euros.

Un autre avantage du livret d’épargne populaire consiste en une exonération totale d’impôts et de prélèvements sociaux sur les intérêts produits. Par conséquent vous n’aurez pas à les indiquer sur votre déclaration de revenus.

 

Quels sont les cas de fermeture d’un LEP ? Que devient l’argent ?

Si vos revenus ont augmenté au point de ne plus remplir les conditions nécessaires pour bénéficier d’un LEP, vous êtes tenu de demander à votre banque de clôturer votre livret épargne populaire. Vous devez le faire au plus tard le 31 mars de l’année qui suit la réception de l’avis d’imposition qui montre que vous dépassez les seuils et n’êtes donc plus éligible au LEP.

Par exemple si l’avis d’imposition que vous avez reçu cet été indique que vos revenus sont trop élevés pour continuer à bénéficier du livret d’épargne populaire, vous devez (au plus tard le 31 mars 2022) demander à votre établissement bancaire de fermer votre livret d’épargne populaire.

De la même façon, les banques doivent clôturer les LEP pour lesquels le revenu d’imposition annuel n’a pas été produit par son bénéficiaire le 31 mars de l’année suivante.

 

Quelques informations supplémentaires sur le livret LEP

Afin de mieux comprendre le fonctionnement du livret épargne populaire, comment l’utiliser, voici des réponses aux questions courantes.

Je ne me suis pas servi de mon LEP depuis plusieurs années

Il est utile de savoir qu’un livret d’épargne populaire, comme tout compte bancaire sur lequel aucune opération n’a été faite pendant 5 ans, est considéré comme inactif. 

Vous trouverez plus de renseignements sur les comptes bancaires inactifs cliquez ici.

 

Les intérêts d’un LEP doivent-ils être déclarés aux impôts ?

Non, car les intérêts générés sur ce livret sont totalement exonérés d’impôts et de tout prélèvement social.

Vous ne devrez donc pas reporter les intérêts sur votre déclaration d’impôt sur le revenu.

 

Peut-on retirer et déposer sur un LEP comme on souhaite ?

Oui pour les dépôts à condition de ne pas dépasser le montant maximum de 7.700 euros.

En ce qui concerne les retraits, vous ne pouvez pas retirer plus d’argent que vous n’en possédez sur ce compte car il est impossible de rendre le solde négatif.

 

Peut-on ouvrir un LEP auprès d’une banque en ligne ?

À l’heure actuelle, les banques en ligne ne permettent pas l’ouverture d’un LEP. En revanche, cela est possible auprès de toutes les banques traditionnelles.

 

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