Rachat de trimestres de retraite en 2026 : conditions, coût et démarches

Rédigé par Julien Trellu / Mis à jour le 25 septembre 2026 par Séverine Burel

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Pourquoi racheter des trimestres de retraite ?

Pour bénéficier d’une retraite à taux plein, vous devez avoir validé un nombre suffisant de trimestres, qui varie selon votre année de naissance. Si vous êtes né(e) à partir de 1966, ce seuil est fixé à 172 trimestres (43 annuités). S’il vous manque des trimestres, vous pouvez racheter volontairement, sous conditions, des trimestres de cotisation en effectuant des versements auprès de votre régime de retraite.

Vous pouvez racheter au maximum 12 trimestres au total, tous rachats confondus, et au maximum 4 trimestres par an.

Il existe deux types de rachats :

• Rachat au titre du taux seul : permet d’annuler ou de réduire la décote appliquée à votre pension si vous partez avant d’avoir atteint le taux plein.
• Rachat au titre du taux et de la durée d’assurance : agit à la fois sur le taux et augmente la durée d’assurance retenue pour le calcul de votre retraite, ce qui améliore davantage le montant de votre pension. Cette option est plus coûteuse.

Rappel : la formule de calcul de la retraite d’un salarié du secteur privé :

Salaire annuel moyen × Taux de la pension × (Durée d’assurance du salarié / Durée de référence pour le taux plein)

Un rachat au titre du taux seul augmente le taux de pension et permet d’annuler ou de réduire la décote.

Un rachat au titre du taux et de la durée d’assurance agit à la fois sur le taux et sur le coefficient de proratisation, ce qui bonifie davantage le montant de la pension.

Le second type de rachat est plus avantageux pour le calcul de votre retraite, mais le trimestre racheté est sensiblement plus cher.

Avant de vous décider, comparez le coût du rachat avec le gain attendu sur votre pension. Le coût est précis et calculable (voir la partie sur les tarifs ci-dessous), mais le bénéfice dépend de votre espérance de vie à la retraite. Pour aller plus loin, consultez notre article sur le calcul de la retraite et utilisez le simulateur de retraite en ligne. Pensez aussi à passer en revue les points de vigilance à ne pas négliger lors de votre départ en retraite : un relevé de carrière mal vérifié peut fausser votre estimation de trimestres manquants.

Notez également que certaines prestations sociales permettent de valider des trimestres de retraite sans rachat.

Quelles sont les conditions du rachat de trimestres de retraite ?

Pour racheter des trimestres, vous devez remplir une condition d’âge :

• Être âgé(e) de 20 à 66 ans à la date de votre demande (le rachat n’est plus possible à partir de 67 ans, âge auquel la décote est automatiquement supprimée)

Important : Si vous percevez déjà une pension de retraite du régime général, vous ne pouvez plus racheter de trimestres.

Vous ne pouvez pas valider plus de 4 trimestres par an via ces rachats, et le total est plafonné à 12 trimestres sur l’ensemble de votre carrière.

Si vous remplissez les conditions de plusieurs situations (par exemple, années d’études + années incomplètes), vous pouvez cumuler les rachats dans cette limite de 12 trimestres.

Les années d’études supérieures

Vous pouvez racheter des trimestres au titre de vos années d’études supérieures si vous avez été affilié(e) au régime général dès la fin de vos études.

Vos études doivent avoir été suivies dans l’un des établissements suivants :

• Un établissement d’enseignement supérieur (universités, IUT…)
• Une école technique supérieure
• Une grande école
• Une classe préparatoire à ces écoles

Ces périodes doivent avoir permis l’obtention d’un diplôme français, ou d’un diplôme équivalent délivré dans :

• Un pays membre de l’Espace économique européen (voir liste)
• Un pays ayant une convention internationale de sécurité sociale avec la France
• La Suisse

Bon à savoir : si vous avez effectué un stage en entreprise rémunéré d’au moins 2 mois, avec convention, débuté après le 14 mars 2015, vous pouvez racheter jusqu’à 2 trimestres à un tarif préférentiel. En 2026, ce tarif est de 481 € par trimestre, quel que soit votre âge ou votre revenu.

Fonctionnaires : vous ne pouvez racheter que les trimestres de vos années d’études, quelle que soit votre catégorie statutaire (A, B ou C). Trois options sont disponibles :

• Option 1 : augmenter la durée de service et les bonifications entrant dans le calcul de votre pension
• Option 2 : augmenter la durée de votre assurance retraite
• Option 3 : les deux options combinées

Le coût dépend de l’option choisie, de votre âge et de votre traitement indiciaire brut. Un simulateur dédié est disponible sur retraitesdeletat.gouv.fr.

Le rachat des années incomplètes de carrière

Les années incomplètes sont celles au cours desquelles vous n’avez pas validé 4 trimestres au régime général avec votre activité professionnelle. Vous devez avoir été affilié(e) au régime général lors de ces années.

Pour savoir si vous avez cotisé pendant vos périodes de chômage, consultez nos articles sur la cotisation retraite au chômage et sur le chômage partiel et la retraite.

Si vous avez réduit ou cessé votre activité pour vous occuper d’un enfant ou d’un proche, il est possible d’être affilié à l’assurance vieillesse des parents au foyer (AVPF) ou, si vous êtes aidant d’une personne dépendante ou handicapée, à l’assurance vieillesse des aidants (AVA) — deux dispositifs qui permettent de valider des trimestres gratuitement sans passer par un rachat. Par ailleurs, les auto-entrepreneurs cotisent également à la retraite.

Le rachat des années d’apprentissage

Le rachat de trimestres au titre de vos périodes d’apprentissage est possible, à condition de ne pas avoir déjà validé 4 trimestres par an durant ces périodes. Ce rachat est ouvert pour les périodes d’apprentissage entre le 1er juillet 1972 et le 31 décembre 2013.

Le rachat des années d’assistant(e) maternel(le)

Si vous avez exercé une activité d’assistant(e) maternel(le) entre 1975 et 1990 et que vous n’avez pas validé 4 trimestres les années concernées, vous pouvez racheter des trimestres pour ces périodes.

Le rachat pour les enfants d’anciens harkis

Si vous êtes enfant d’anciens harkis, moghaznis et personnels des formations supplétives ayant servi en Algérie et venus s’installer en France, vous pouvez racheter des trimestres pour les périodes suivantes :

• Les périodes passées entre le 18 mars 1962 et le 31 décembre 1975 dans les camps militaires de transit et d’hébergement, à condition d’avoir été âgé(e) de 16 à 21 ans lors de ces périodes

Ce rachat n’est pas possible si vous pouvez déjà bénéficier d’une retraite à taux plein.

Comment racheter des trimestres de retraite ?

• Étape 1 : Téléchargez votre relevé de carrière sur info-retraite.fr et vérifiez les périodes manquantes ou incomplètes.
• Étape 2 : Rendez-vous sur votre espace personnel de l’Assurance retraite pour effectuer une simulation du coût de rachat de vos trimestres à l’aide du simulateur en ligne.
• Étape 3 : Téléchargez le formulaire de demande à la fin de la simulation si vous souhaitez formuler une demande de rachat.
• Étape 4 : Adressez le formulaire de demande complété, accompagné des pièces justificatives, à l’adresse indiquée par votre caisse.
• Étape 5 : Votre caisse de retraite vous répond dans un délai de 2 mois. En cas de non-réponse dans les 2 mois, votre demande est considérée comme rejetée.

En cas de réponse favorable, l’Assurance retraite vous adresse trois documents :

• L’évaluation de versement pour la retraite (montant à verser pour le rachat)
• Le formulaire « Confirmation d’une demande de versement »
• Un relevé de carrière régularisé tenant compte de l’éventuel rachat

Votre caisse vous informe également si des périodes demandées n’ont pu être prises en compte, avec les motifs et les voies de recours.

• Étape 6 : Envoyez le formulaire « Confirmation d’une demande de versement » complété si vous maintenez votre souhait de rachat. Vous y précisez le nombre de trimestres à racheter, l’option choisie et les modalités de paiement.

Attention : toute décision de rachat est définitive une fois le formulaire de confirmation envoyé.

Une fois vos trimestres rachetés et votre relevé de carrière complété, l’étape suivante est de déposer votre dossier de demande de retraite auprès des caisses concernées, idéalement au moins 5 mois avant votre date de départ souhaitée.

Quelles sont les modalités de paiement ?

Lors d’un rachat de trimestres de retraite, vous pouvez payer en une seule fois ou en plusieurs mensualités.

Le paiement en plusieurs fois est conditionné au rachat minimum de deux trimestres. Si vous rachetez un seul trimestre, le paiement doit être effectué en une seule fois.

Si vous optez pour un paiement échelonné, la durée varie selon le nombre de trimestres rachetés :

En cas de paiement sur une durée supérieure à 1 an, le solde dû est majoré chaque année (taux de majoration fixé à 1,3 % par an en 2026).

Avantage fiscal : le montant de votre rachat est déductible de votre revenu professionnel imposable (et non du revenu global) l’année du versement. Pour en savoir plus sur les règles fiscales applicables à la retraite, consultez notre article sur l’abattement fiscal retraite.

Combien coûte le rachat d’un trimestre de retraite en 2026 ?

Le coût de rachat d’un trimestre dépend de trois facteurs :

• Votre âge à la date de votre demande : le coût augmente avec l’âge (avec une légère baisse à partir de 63 ans)
• Votre revenu moyen des 3 dernières années : plus vos revenus sont élevés, plus le trimestre coûte cher
• L’option de rachat choisie : le rachat au titre du taux seul est moins coûteux que le rachat au titre du taux et de la durée d’assurance

Le barème est fixé depuis 2013 (arrêté du 21 octobre 2012) et les montants en euros sont restés inchangés. Seuls les seuils de revenus évoluent chaque année en fonction du Plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS). En 2026, le PASS s’élève à 48 060 €.

Les 3 tranches de revenus prises en compte sont :

• Revenu annuel moyen inférieur à 75 % du PASS : soit moins de 36 045 € en 2026
• Revenu annuel moyen entre 75 % et 100 % du PASS : entre 36 045 € et 48 060 € en 2026
• Revenu annuel moyen supérieur au PASS : soit plus de 48 060 € en 2026

Option 1 : le coût de rachat d’un trimestre au titre du taux seul

Âge à la date de la demande : de 20 à 29 ans

Âge à la date de la demande : de 30 à 39 ans

Âge à la date de la demande : de 40 à 49 ans

Âge à la date de la demande : de 50 à 59 ans

Âge à la date de la demande : de 60 à 66 ans

Cas pratique (option 1) :

Vous avez 55 ans en 2026 et votre revenu moyen des 3 dernières années est de 38 000 € annuels. Vous souhaitez racheter 3 trimestres au titre du taux seul.

Votre revenu est compris entre 36 045 € et 48 060 €, donc le coût d’un trimestre est de 38 000 € × 10,73 % = 4 077,40 €. Le rachat de 3 trimestres vous coûtera 12 232,20 € (déductible de votre revenu imposable).

Option 2 : le coût de rachat d’un trimestre au titre du taux et de la durée d’assurance

Âge à la date de la demande : de 20 à 29 ans

Âge à la date de la demande : de 30 à 39 ans

Âge à la date de la demande : de 40 à 49 ans

Âge à la date de la demande : de 50 à 59 ans

Âge à la date de la demande : de 60 à 66 ans

Cas pratique (option 2) :

Vous avez 50 ans en 2026 et votre revenu moyen des 3 dernières années est de 50 000 € annuels (supérieur au PASS de 48 060 €). Vous souhaitez racheter 4 trimestres au titre du taux et de la durée d’assurance.

Le coût d’un trimestre est de 5 279 €. Le rachat de 4 trimestres vous coûtera donc 21 116 € (5 279 € × 4), montant intégralement déductible de votre revenu professionnel imposable.

Si vous souhaitez partir plus tôt à la retraite, consultez aussi notre article sur la retraite anticipée et ses conditions. Si vous avez des trimestres supplémentaires, la surcote retraite peut également vous permettre d’augmenter votre pension.

Questions fréquentes sur le rachat de trimestres de retraite

Vous trouverez ci-dessous les réponses aux questions que nos lecteurs nous posent le plus souvent sur le rachat de trimestres.

Le rachat de trimestres est-il rentable ?

La rentabilité dépend de votre situation personnelle. Il faut comparer le coût du rachat (connu précisément) avec le gain mensuel sur votre pension, puis estimer le nombre d’années nécessaires pour amortir l’investissement. En règle générale, le rachat est rentable si vous vivez au moins 15 à 20 ans après votre départ à la retraite. La déduction fiscale sur le revenu professionnel réduit le coût net réel du rachat.

Peut-on racheter des trimestres après 60 ans ?

Oui, le rachat de trimestres est possible jusqu’à 66 ans inclus (avant 67 ans), que vous soyez encore en activité ou non, à condition de ne pas avoir encore liquidé votre retraite. Cependant, plus vous attendez, plus le coût par trimestre est élevé. Les simulations montrent que les rachats effectués jeune (avant 40 ans) ont un meilleur ratio coût/bénéfice.

Le rachat de trimestres est-il déductible des impôts ?

Oui. Le montant versé lors d’un rachat de trimestres est déductible de vos revenus professionnels imposables (et non du revenu global) l’année du versement. Si vous payez en plusieurs fois, la déduction s’applique chaque année au montant effectivement versé. Plus votre tranche d’imposition est élevée, plus la déduction est avantageuse.

Combien de trimestres peut-on racheter au total ?

Le plafond est fixé à 12 trimestres au total sur l’ensemble de la carrière, tous types de rachats confondus (années d’études, périodes incomplètes, apprentissage…). Il n’est pas possible de dépasser 4 trimestres rachetés par année civile. Si vous approchez ce plafond, analysez en priorité les périodes les moins chères à racheter.

Le barème de rachat change-t-il chaque année ?

Les montants en euros du barème sont inchangés depuis 2013. Ce qui évolue chaque année, ce sont les seuils de revenus, qui sont indexés sur le Plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS). En 2026, le PASS est de 48 060 €, ce qui fixe les seuils à 36 045 € (75 % du PASS) et 48 060 € (100 % du PASS). La CNAV publie une circulaire en début d’année pour confirmer le barème applicable.

Si le coût du rachat vous semble trop élevé ou si votre carrière reste incomplète malgré ce dispositif, il est utile de connaître les alternatives pour ceux qui n’ont pas assez cotisé afin de vous assurer un revenu minimum à la retraite.

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Crédit photo : © StockUnlimited

Julien Trellu

Rédacteur sur Aide-Sociale.fr de 2017 à 2022, Julien Trellu a apporté au site une expertise en économie-gestion et en fonction publique territoriale, acquise depuis 2009. Il a rédigé 83 articles pour accompagner les lecteurs dans leurs démarches sociales et administratives.

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